Gastos escolares deducibles 2022: gastos escolares o educativos que desgravan en la declaración

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Aclaración sobre el reflejo en la declaración de cálculo de pasivos por impuestos diferidos y activos por impuestos diferidos de los importes de los gastos por adquisición de valores.

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Aclaraciones del Banco de Rusia

Aclaraciones sobre la aplicación de las Regulaciones del Banco Central de la Federación Rusa No. 409-P

Pregunta: Aclarar sobre el reflejo en el estado de cálculo de pasivos por impuestos diferidos y activos por impuestos diferidos de los montos de gastos por adquisición de valores con cargo a la cuenta N° 70606 “Gastos” según los símbolos de el Estado de Rendimiento Financiero 231(01-08) “Gastos por operaciones con valores adquiridos” e incluidos en la base imponible del impuesto a la renta a partir de la fecha de enajenación (realización) de estos valores. (Fecha de respuesta del Banco Central de la Federación Rusa 29 de abril de 2014)

Respuesta. Al reflejarse en el estado de cálculo de pasivos por impuestos diferidos y activos por impuestos diferidos los gastos por la adquisición de valores asignados a la cuenta N° ”se debe indicar la palabra “Operación”, en la columna “Para efectos contables” – un monto igual a cero, en la columna “A los efectos de determinar la base imponible del impuesto sobre la renta” – el monto de los gastos reflejados en la contabilidad al adquirir valores y sujetos a inclusión en la base imponible al enajenar (realizar) estos valores, en la columna ” Diferencias temporales deducibles” – la diferencia entre los valores indicados, en la columna “Activos por impuestos diferidos imputados a cuentas para la contabilización de resultados financieros” – el importe del activo por impuestos diferidos, determinado como el producto de las diferencias temporales deducibles sobre la tasa del impuesto a las ganancias establecido por la legislación de la Federación Rusa sobre impuestos y tasas y efectivo al final del período de informe.

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Estado de resultados financieros – formulario No. 2 para el 1er trimestre de 2022 914 0,

registrado por el MJ el 24 de enero de 2003 N 1209 Estado de resultados financieros – Formulario No. 2 a 2022 año 1 bloque Códigos Formulario N 1 según OKUD Empresas, organizaciones POD EMNIK SOCIEDAD ANÓNIMA según OKPO 5753626 Industria Industria según OKONH 14151 Forma jurídica según KOPF 153 Forma de propiedad Mixto según CFS 100 Ministerios, departamentos y otros según SOOGU 79994 Número de identificación fiscal ESTAÑO 200547509 Territorio TOSHKENT SHAHAR YASHNOBOD tuni SOATO 1726290 Dirección: ,UYSOZLARKO CHASI,45, Fecha de envío 25/04/2022 Unidad de medida, suma mil. Fecha de recepción Plazo de presentación 25/04/2022

Estado de resultados financieros – Formulario No. 2 Unidad de medida, mil soums
Nombre del indicador Código de línea Por el período correspondiente del último año Para el período del informe
Ingreso (beneficio) Gastos (pérdidas) Ingreso (beneficio) Gastos (pérdidas)
1 2 3 4 5 6
Ingresos netos por venta de productos (bienes, obras y servicios) 010 11.891,80 x 1346.38 x
Costo de los bienes vendidos (bienes, obras y servicios) 020 x x
Ganancia (pérdida) bruta por venta de productos (bienes, obras y servicios) (línea 010-020) 030 11. 891,80 0.00 1346.38 0.00
Gastos del ejercicio, total (líneas 050+060+070+080), incluye: 040 x 572 958.63 x 118 130.77
Gastos de venta 050 x x
Gastos administrativos 060 x 69.593,93 x 35.957,59
Otros gastos de explotación 070 x 503 364.70 x 82 173.18
Gastos del período sobre el que se informa deducibles de la renta imponible en el futuro 080 x x
Otros ingresos de explotación 090 810 448.33 x 115.767,26 x
Ganancia (pérdida) de actividades de operación (líneas 030-040+090) 100 249 381. 50 0.00 0.00 1017.13
Ingresos de actividades financieras, total (líneas 120+130+140+150+160), incluye: 110 6,40 x 4,35 x
Ingresos por dividendos 120 0.00 x x
Ingresos por intereses 130 x x
Ingresos por arrendamiento financiero 140 x x
Ganancias cambiarias 150 6,40 x 4,35 x
Otros ingresos financieros 160 x x
Gastos de actividad financiera (línea 180+190+200+210), incluye: 170 x 6,56 x 0.00
Gastos por intereses 180
Gastos por intereses de arrendamiento financiero 190 x x
Pérdidas cambiarias 200 x 6,56 x 0. 00
Otros gastos financieros 210 x x
Ganancia (pérdida) de actividades comerciales generales (líneas 100+110-170) 220 249 381.34 0.00 0.00 1012.78
Ganancias y pérdidas extraordinarias 230
Ganancia (pérdida) antes de impuesto sobre la renta (línea 220+/-230) 240 249 381.34 0.00 0.00 1012.78
Impuesto sobre la renta 250 x x
Otros impuestos y otros pagos obligatorios de utilidades 260 x x
Ganancia (pérdida) neta del período sobre el que se informa (línea 240-250-260) 270 249 381.34 0.00 0. 00

1012.78

INFORMACIÓN SOBRE PAGOS AL PRESUPUESTO
Unidad de medida, mil soums
Nombre del indicador Código de línea Adeudado según el cálculo del período de informe Pagado realmente de lo adeudado según el cálculo del período de informe
Impuesto sobre Sociedades 280
IRPF 290 8,717.82 27.25
incluyendo: aportes a cuentas individuales acumulativas de pensión de ciudadanos 291 72.65 27.25
Impuesto sobre mejoramiento y desarrollo de infraestructura social 300
Impuesto al valor agregado 310 4,922. 70
Impuesto especial 320
Impuesto al uso del subsuelo 330
Impuesto por uso de recursos hídricos 340
Impuesto a la propiedad corporativa 350
Impuesto territorial de personas jurídicas 360 2563.45
Pago único 370
Impuesto territorial único 380
Impuesto único 390
Otros impuestos 400 29.300,17 -2,447.17
Aportes obligatorios al Fondo Vial Republicano 410
Aportaciones obligatorias al Fondo de Pensiones extrapresupuestario 420 8,717.

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